Avaliação e gestão de desempenho têm sido utilizadas e estudadas há mais de um século, em todo tipo de organização. Entretanto, ainda que pesquisadores e autores discutam a grande importância do tema, este está em constante evolução, consequência do ambiente amplamente mutável e instável causado pelas mudanças nos mercados globais. (Lebas, 1995; Ghalayni & Noble, 1996; Neely, 1999; Bourne et al., 2003; Gomes et al., 2004; Tangen, 2004; Micheli & Manzoni, 2010; Bititci et al., 2012; Choong, 2014b; Cuccurullo et al., 2016; Valmorbida & Ensslin, 2016; Matos et al., 2019).

Desde a segunda metade da década de 90 o número de pesquisas realizadas sobre o tema avaliação de desempenho –AD– cresceu de forma gradativa, sob diferentes óticas, por pesquisadores de diversificadas áreas, evidenciando a relevância do tema para a literatura, principalmente focadas em métodos de gestão (Neely, 2005; Broadbent & Laughlin, 2009; Taticchi, Tonelli, & Cagnazzo, 2010; Choong, 2014a; Yadav, Sushil, & Sagar, 2014). Contudo, apesar de todos os esforços aplicados, seja por pesquisadores, seja por profissionais, dificilmente é possível determinar consenso relativo aos conceitos acerca do tema avaliação de desempenho, devido à multidisciplinaridade e multiaplicabilidade (Bourne et al., 2003; Ferreira & Otley, 2009). Assim, faz-se necessário desenvolver o entendimento atual da literatura em relação ao tema de pesquisa, buscando a consolidação dos fundamentos e definições.

Centra-se, este trabalho, em estudar o ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho, procurando analisar os aspectos inerentes a cada uma das fases de desenvolvimento e uso dos sistemas, a partir dos artigos seminais da literatura teórica relativa ao tema da avaliação de desempenho, sobretudo no que diz respeito à AD organizacional como instrumento informacional de apoio à gestão. Desta forma, definiu-se como objetivo dessa pesquisa desenvolver um mapa conceitual sobre o ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho, apontando as características, funções e processos de cada uma de suas fases, baseando-se nas definições de Franco-Santos et al. (2007). Esse objetivo permite interpretar como a literatura lida com as fases desse ciclo de vida, sinalizando marcos epistemológicos e lacunas emergentes relativas ao tema.

Justifica-se a realização deste estudo frente a sua importância, originalidade e viabilidade (Castro, 1977). Sua importância reside em realizar uma extensa revisão da literatura, a qual é discutida há mais de um século nas áreas organizacionais, de operações e comportamentais, por exemplo, buscando consolidar entendimento de diversos autores em relação ao tema. É também original, pois não se encontra no fragmento selecionado da literatura uma revisão relativa aos aspectos característicos, de funções e processos sobre as fases do ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho. Viável, devido ao acesso permitido às bases de dados da Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior para coleta e análise da literatura, as quais tornaram possível a execução da pesquisa.

Quanto à estrutura deste trabalho, além desta introdução, o artigo apresenta mais quatro seções. A seção referencial teórica apresenta os elementos teóricos e conceituais que fundamentam as definições metodológicas para execução do trabalho, bem como evidencia os conhecimentos existentes na literatura a respeito do tema estudado. A seguir, serão apresentados os procedimentos metodológicos da pesquisa, descrevendo as ações que permitiram o alcance do objetivo proposto. Os resultados e apontamentos relativos à revisão da literatura são apresentados na próxima seção. Por fim, são apresentadas as conclusões do estudo, e, em seguida, as referências utilizadas para a fundamentação desta pesquisa.

Os Sistemas de Avaliação de Desempenho –SAD– se apresentam como ferramentas de apoio à gestão, por meio de construção, uso e revisão de métricas de desempenho para desenvolver o conhecimento necessário sobre o ambiente em que estão inseridas, com o fornecimento de informações hábeis aos seus usuários (Lebas, 1995; Neely, Gregory, & Platts, 1995; Micheli & Manzoni, 2010; Bititci et al., 2012; Taticchi, Balachandran, & Tonelli, 2012; Choong, 2014b; Matos et al., 2019). O tema relacionado aos SAD tem sido estudado há um considerável tempo, porém o desenvolvimento dos estudos sobre os SAD recebeu forte aumento de atenção somente a partir do início da década de 1990, com o surgimento de ferramentas e metodologias para a tomada de decisão, na tentativa de corresponder às críticas frequentes aos métodos tradicionais de mensuração de desempenho que se multiplicavam na época (Ghalayni & Noble, 1996; Gomes, Yasin & Lisboa, 2004; Neely, 2005; Bititci et al., 2012; Franco-Santos et al., 2012; Cuccurullo et al., 2016).

Desde então, os estudos sobre os SAD seguem por diversos pontos de vista, abordando, por exemplo, sobre limitações dos sistemas (Micheli & Manzoni, 2010), fundamentos e teorias subjacentes (Choong, 2014a; Micheli & Mari, 2014) e ciclo de vida dos SAD, no qual a preocupação tem residido em aspectos relacionados ao acompanhamento de um sistema desde sua concepção até a sua atualização, de modo longitudinal (Bourne et al., 2000; Taticchi & Balachandran, 2008; Nudurupati et al., 2011). O primeiro artigo a abordar esse ponto de vista, relacionado ao ciclo de vida dos sistemas, foi desenvolvido por Bourne et al. (2000), os quais apontam quatro estágios de desenvolvimento do ciclo de vida dos SAD: (i) concepção; (ii) implementação; (iii) uso, e devido ao conhecimento construído durante e a partir do uso dos sistemas, que torna possível modificar a estratégia organizacional; e (iv) revisão.

A primeira fase, concepção, tem como propósito a identificação de objetivos e definição de métricas para sua mensuração, direcionando-as para a estratégia organizacional. Deste modo, tem-se, essencialmente, a incorporação das características do negócio de forma sistematizada em indicadores para a gestão (Bourne et al., 2000; Taticchi & Balachandran, 2008; Nudurupati et al., 2011; Taticchi et al., 2012).

Na fase de implementação são executadas tarefas para articular a utilização do sistema, como padronização da coleta de dados, métodos de processamento e definição de procedimentos e canais de comunicação (Neely, 1999; Folan & Browne, 2005; Franco-Santos et al., 2007; Taticchi et al., 2012). Essa fase representa o início do processo de utilização do SAD, com a explanação de papéis e envolvimento das pessoas (Bourne et al., 2000).

Para os autores da área de AD (Neely, 1999; Otley, 1999; Behn, 2003; Gomes, Yasin, & Lisboa, 2004; Broadbent & Laughlin, 2009; Choong, 2014a; Valmorbida & Ensslin, 2016), o uso de um sistema de avaliação de desempenho promove conhecimentos sobre questões relacionadas à gestão organizacional e, consequentemente, reconduze as estruturas estratégicas na organização. Portanto, torna-se necessário reavaliar a suficiência do sistema, promovendo atualização no que respeita às métricas, às questões relacionadas ao ambiente interno e externo, bem como se excluem questões desalinhadas aos propósitos da gestão. Esse ajuste é realizado na quarta fase, revisão, onde se busca manter o sistema alinhado à estratégia organizacional e aos interesses de seus usuários (Neely et al., 1995; Bourne et al., 2003; Neely, 2005; Ferreira & Otley, 2009; Nudurupati et al., 2011; Franco-Santos et al., 2012; Yadav et al., 2014).

Nesse sentido, compreender como os sistemas se desenvolvem e evoluem ao longo da gestão de uma organização é fundamental para construir conhecimento sobre os fatores que influenciam mudanças e podem agregar valor à administração. Em suma, avançar no conhecimento relacionado aos estágios do ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho possui grande relevância, permitindo desenvolver um conhecimento sólido sobre o que se tem por consenso na literatura e o que ainda carece de discussão na mesma.

Essa pesquisa exploratória e descritiva, de natureza teórica e qualitativa (Richardson, 2011; Gray, 2013) se utiliza do instrumento de intervenção Knowledge Development Process – Constructivist (ProKnow-C) (Ensslin et al., 2015) para viabilizar a seleção de um fragmento da literatura representativo sobre o tema e permitir o desenvolvimento de um mapa conceitual da literatura sobre o ciclo de vida dos SAD. Esse instrumento oferece um processo construtivista para revisar a literatura sobre um tema específico, com o objetivo de desenvolver o entendimento necessário sobre o tema nos pesquisadores (Ensslin et al., 2015; Valmorbida & Ensslin, 2016; Matos et al., 2019).

A partir de um grupo de palavras-chave, definidas a partir de estudos anteriores (Bititci et al., 2012; Valmorbida & Ensslin, 2016; Matos et al., 2019), pesquisados nos resumos, título e palavras-chave, em um grupo de 10 bases de dados, foi possível realizar a seleção de um Portfólio Bibliográfico (PB) representativo da literatura sobre avaliação de desempenho. A pesquisa considerou o limite temporal até o ano de 2017 (maio), período em que foi executada a indagação nas bases de dados. A figura 1 apresenta um resumo do processo de seleção do fragmento da literatura, o qual iniciou com um montante de 34.604 referências e finalizou com um PB representativo composto por 30 artigos teóricos/seminais. Os artigos selecionados estão listados e codificados na tabela 1. Os códigos são utilizados para referenciar os trabalhos diretamente nos mapas conceituais construídos.

Figura 1 Figura 1 Resumo do processo de seleção do Portfólio Bibliográfico Fonte: elaborado pelos autores, baseado em Choong (2014b).

Tabela 1 Tabela 1 Portfólio bibliográfico de artigos selecionado Fonte: dados da pesquisa.

Este PB selecionado serve de base para todo o processo de análise da literatura e para composição do referencial teórico deste trabalho. Para o atendimento ao objetivo proposto, a análise se inicia com a identificação das fases do ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho, segundo o trabalho seminal de Bourne et al. (2000). De acordo com Bourne et al. (2000), o ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho é composto por três fases: (i) concepção; (ii) implementação; e (iii) uso dos sistemas. No entanto, é explícito durante o artigo que há uma quarta fase, responsável, em todo o processo, por atualizar o sistema e se adaptar a mudanças dentro da organização. Desta forma, será utilizada uma nova etapa, ainda baseada em Bourne et al. (2000), definida como etapa de (iv) revisão.

Para cada uma das quatro fases explicitadas serão identificadas, a partir da análise dos artigos do PB, as características, funções e processos inerentes, tomando-se por base a definição de Franco-Santos et al. (2007). Em seu artigo seminal, Franco-Santos et al. (2007) se propuseram a identificar as características, funções e processos relacionados aos SAD, distinguindo os elementos reconhecidos na literatura para construir definições sobre os aspectos necessários e suficientes para a composição de um sistema de avaliação de desempenho. Nesta mesma linha, a proposição do presente artigo vem ao encontro da construção de uma definição sobre os aspectos necessários e suficientes, desta vez relacionada aos estágios do ciclo de vida dos SAD, buscando entender como os sistemas evoluem e quais são os papéis de cada fase. Consequentemente, adota-se a metodologia utilizada por Franco-Santos et al. (2007), onde as características representam as propriedades ou elementos que compõem as fases do ciclo de vida dos sistemas. As funções representam os propósitos almejados com a conclusão de cada uma dessas fases. Por fim, os processos demonstram as ações que se combinam para a realização de cada uma das fases.

Para identificação dos elementos dos estágios dos ciclos de vida, utiliza-se o método denominado como member checking por Creswell (2014), onde um dos autores fica responsável pela identificação inicial dos elementos e os demais autores conferem a precisão e a lógica dos achados. Com os aspectos identificados elencados, são construídos os mapas conceituais, utilizando-se daqueles aspectos consensuais entre os diversos autores, ou seja, são considerados apenas aqueles aspectos defendidos por dois ou mais artigos. Estes elementos consensuais permitem compreender como a literatura lida com os estágios do ciclo de vida dos SAD, evidenciando aspectos ainda não abordados na literatura sobre avaliação de desempenho.

A análise de conteúdo dos artigos selecionados demonstra a diversidade de elementos encontrados e as diferentes formas em que são abordados os sistemas de avaliação de desempenho, no que se referem às características, funções e processos de cada fase do ciclo de vida dos sistemas. Desta forma, a análise permitiu a identificação dessas propriedades a partir dos conteúdos dos artigos, tornando possível a consolidação de elementos consensuais em mapas conceituais sobre as fases do ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho.

Esta pesquisa teve por objetivo desenvolver um mapa conceitual sobre o ciclo de vida dos sistemas de avaliação de desempenho, apontando as características, funções e processos de cada uma de suas fases. Para que o mapa conceitual pudesse ser constituído, foi selecionado um Portfólio Bibliográfico representativo da literatura, composto por 30 artigos teóricos seminais ou emergentes relativos ao tema de avaliação de desempenho. O processo resumido de seleção do PB está apresentado na figura 1.

A partir desses artigos foi possível desenvolver os mapas conceituais relativos às características, funções e processos das fases de concepção, implementação, uso e revisão dos sistemas de avaliação de desempenho. Assim, desenvolveram-se três mapas conceituais, contendo aspectos consensuais sobre cada fase do ciclo, os quais foram apresentados nas figuras 2, 3 e 4.

Os resultados sinalizam elementos essenciais para a composição dos sistemas de avaliação de desempenho e também demonstram uma importante lacuna de pesquisa. Os artigos selecionados, em sua maioria, preocupam-se em maior escala com as fases de concepção e uso dos sistemas. A literatura procurou, e ainda busca, por composições que possam ser generalizadas para a estruturação de sistemas de avaliação, no intuito de encontrar sistemas ou métodos de avaliação de desempenho susceptíveis de serem utilizados por organizações em geral, situação já criticada por outros trabalhos. Outro aspecto bem conduzido pela literatura refere-se às motivações e funções da utilização da avaliação de desempenho como uma ferramenta gerencial de apoio à decisão, com o objetivo de apresentar informações aos seus usuários. No entanto, verificou-se que as fases de implementação e revisão não possuem o mesmo desenvolvimento na literatura, recebendo um menor volume de pesquisas para a consolidação de fundamentos, trata-se então de importante lacuna a ser preenchida por pesquisadores da área. O investimento em fundamento e pesquisas relacionadas ao estágio de atualização dos sistemas de avaliação de desempenho é um diferencial para a pesquisa sobre o tema, o qual carece de maiores discussões para seu fortalecimento.

Recomenda-se, portanto, para ampliação dos achados desta pesquisa, que esta constatação seja estudada a partir da visão dos artigos empíricos da área de avaliação de desempenho, as quais podem ter considerado esses aspectos buscados. Neste sentido, sugere-se a análise de artigos empíricos como possiblidade de pesquisas futuras, o que permitiria uma visão ampliada sobre a matéria e possibilitaria a comparação do que se discute nos artigos conceituais com aqueles estudos aplicados, relacionados à avaliação de desempenho.

Finalmente, evidencia-se que a pesquisa contribui para a consolidação de conhecimentos relacionados aos estágios do ciclo de vida dos SAD, demonstrando aspectos consensuais na literatura, mas que se apresentam dispersos em diferentes áreas ou com linguagens dissonantes, o que dificulta a definição de um alicerce para o tema, conforme levantado por autores da área (Neely et al., 1995; Neely, 2005; Bititci et al., 2012; Cuccurullo, Aria, & Sarto, 2016). Desta forma, os resultados da pesquisa favorecem a busca para a robustez do tema.

É importante salientar que, devido ao uso de um instrumento de abordagem construtivista para realização da pesquisa, os resultados encontrados são fruto de delimitações impostas e de análises dos pesquisadores sobre a matéria estudada. Nesse sentido, todo o processo de seleção e de análise dos artigos se baseia na experiência dos pesquisadores com a matéria, tratando-se de uma característica da pesquisa baseada no ProKnow-C, mas que também deve ser levantada como limitação do estudo. Ainda, salienta-se que o universo pesquisado se baseia nas bases de dados escolhidas e nas palavras-chave definidas para o processo, podendo haver trabalhos relevantes que podem não ter sido considerados para o estudo.