Vol. 16 No. 42 (2015), Artículos
Vol. 16 No. 42 (2015)

The Role of Forensic Auditing in an Asset Laundering Case in Santiago de Cali

Artículos
https://doi.org/10.11144/Javeriana.cc16-42.pafc
Published 2016-08-31
Jhonny Grajales-Quintero
Universidad del Valle Universidad Javeriana
Karina del Carmen Hormechea-Jiménez
Universidad del Valle.
Brandon Andrés Trujillo-Guapacha
Universidad del Valle.
PDF (Spanish)

Keywords

forensic auditing
empirical research
forensic audit tools
asset laundering
fraud
financial crimes
auditing procedures
financial fraud
money seizure
legal and regulatory proceeding

How to Cite

The Role of Forensic Auditing in an Asset Laundering Case in Santiago de Cali. (2016). Cuadernos De Contabilidad, 16(42). https://doi.org/10.11144/Javeriana.cc16-42.pafc
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Abstract

This research work analyzes, from a forensic audit perspective, a specific case of asset laundering in Santiago de Cali, Colombia. The purpose of this research work is to examine the judicial and criminal procedure of the asset laundering case taking into account the role pla
yed by forensic auditing in the search of financial fraud. This research is a case study; we used an inductive research method. This made possible to observe the peculiarities of the case being studied while at the same time allowing the application of the results obtained in other cases of a similar nature. Among the main results obtained, we found a sufficient amount of arguments considered to be evidence or proving material to take to court this asset laundering case. Also, we show how the forensic audit processes were fundamental for authorities to take a decision regarding the destination of the defendants and be able to close the case. The research allowed us to conclude that forensic auditing played a relevant role in the resolution of the case since it was through the use of the tools forensic auditing brings that it became possible to shed light on the financial reality surrounding the people involved in the crime.

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